最新披露中国权贵的海外资产

ICIJ记盟取得的机密档桉和资料库显示，中国高层领导的近亲在加勒比海避税天堂英属维尔京群岛、萨摩亚群岛持有隐秘的离岸公司（BVI英属维尔京群岛），有助于在海外隐藏巨额财富。文件涉及习近平、温家宝、李鹏、胡锦涛及已故邓小平。文件还介绍离岸金融中心在中国的来龙去脉。

最新披露中国权贵的海外资产

中共高官与太子党的离岸资产

中共领导人的血亲或姻亲俗称「红色贵族」或「太子党」。密档显示，至少五名中共政治局现任或前任常委的亲属曾在库克群岛(Cook Island)和英属维尔京群岛注册公司，包括习近平的姐夫邓家贵、温家宝的独子温云松和女婿刘春航。

邓家贵是习近平大姐齐桥桥的丈夫。他是地产开发商，投资过生产手机和电子设备的稀有金属。文件显示，邓家贵曾与李华和李晓平 兄弟合伙在英属维尔京群岛成立卓越通力地产发展有限公司，邓与李氏兄弟各占50%股份。去年七月，李氏兄弟出价二十亿美元竞标，拿下深圳两块商业用地，成为新闻焦点。

温家宝的独子温云松留学美国，曾与他人合伙成立新天域资本私募基金，专门投资中国市场，2012年出任央企中国卫星通信集团有限公司（简称「中卫通」）的董事长。中卫通属国资委管理，有望成为亚洲最大的卫星运营公司。温云松2006年经瑞信香港协助，成立BVI公司，自任唯一的董事和股东。公司于2008年解散。投资者通常设立空壳公司，以便用离岸公司的名义开设银行帐户，借此掩盖公司和真正开户人的关係。ICIJ记盟多次联繫温云松与瑞信集团都没有回复。

不久前，有媒体爆出温家宝女儿温如春（又名常丽丽）的公司与美国金融机构商业往来的一些内情。记盟现在独家发现，名叫Fullmark Consultants（简称F. C）的这家谘询公司在英属维尔京群岛成立。此前未见媒体报导。《纽约时报》报导摩根大通曾与F. C签订合同，向其支付一百八十万万美元谘询费。美国证券监管机构现正对摩根大通借中国高官子女来发展中国市场展开调查。

F. C的注册方式似有意隐藏和温如春的关係 。温的丈夫刘春航专长金融，曾在投行摩根士丹利工作。2004年，刘在英属维尔京群岛注册成立F. C，自任唯一的董事和股东。2006年，刘退出该BVI，同年加入中国银行业监督管理委员会（「银监会」）。

资料显示，刘退出后，F. C的全部股份转移给与温家宝家族关係密切的女富商张玉宏。张是温家宝弟弟温家宏的同事。据《纽约时报》报导，张曾为温家打点鑽石、珠宝等生意 。保得利信誉通曾向瑞银集团寄送帐单，收取为F. C签发存续证明的费用，说明这间BVI公司和瑞银有商业关係。瑞银发声明，表示该公司是「政治敏感客户」，不会回应任何的查询。ICIJ记盟还在离岸密件中发现邓小平、李鹏和胡锦涛等中共前领导人的亲属的离岸公司资料，（密件内容可从链接查看 ）有些中国问题专家认为，太子党的财富和生意（包括离岸资产）越来越大，会威胁共产党的执政地位。但掌权者难以自拔。常驻中国的美国律师史蒂夫·迪金森说：「如果没法给家人弄个几十亿，当共产党的领导人有什麽意义呢？」史蒂夫曾经调查与BVI公司有关的诈骗桉。

中国投资者走向离岸金融中心

上世纪九十年代初，中国投资者开始涌向离岸金融中心。在「中国特色」制度下，开展对华贸易的西方银行家、会计师和商人，也推动了离岸模式的发展。

就记盟数据库所见，中国投资者所涉及的行业遍及石油、绿色能源、矿产、武器贸易等。九十年代后期亚洲金融危机爆发，中国加紧资本管制，客观上推动了内地人到海外投资。眼看中国即将收回香港主权，内地投资者担心香港也不安全，便转向更远的离岸金融中心。于是，英属维尔京群岛成为很多内地人转移业务和资产的最佳选择。

中国政府用税收优惠来吸引外资，也推动了内地投资者使用离岸金融中心。例如，一些中国厂商用「返程投资」的方式避税：在境外成立子公司，由国内的母公司将在内地生产的产品低价免税卖给子公司。然后子公司把产品高价出售,再将利润汇回母公司。这部分利润是「外商投资」，也无需向中国政府缴税。

据英属维尔京群岛官方统计，中国和亚洲的离岸业务占当地业务的40%。与中国政府建立了良好的关係。 但BVI无疑是进行隐蔽交易的天堂。因为保密制度给予「BVI公司极大的自由，随意掩饰违法活动、滥用权力」。

记盟密档显示，中国「八大元老之一」彭真的儿子傅亮，至少持有五家 BVI公司，在1997—2000年注册。其中一家收购了一家菲律宾酒店。傅亮在内地投资游艇和高尔夫俱乐部生意。离岸服务供应商信誉通公司曾协助傅亮成立离岸公司。二千年，信誉通与毕马威（KPMG）等全球「五大」会计师事务所已在中国大陆全面发展离岸公司注 册业务，其中普华永道协助 中国和港台投资者成立了四百多家离岸公司和信托；瑞银集团则协助成立了一千多家离岸实体。

包括中国女首富杨惠妍成立BVI公司。杨惠妍的地产王国碧桂园，当时淨资产约八十三亿美元。 还协助地产大亨、苏豪中国创始人张欣成立BVI公司。在北京重建了很多地标建筑，不久前，张斥资二千六百万美元购入纽约市曼哈顿一栋五层的楼房。三大石油国企贪官利用离岸洗钱

中国染指离岸金融中心以来，经济发生巨变，增长可观，离岸金融中心不只方便了用作「返程投资」，也成为海外投资进入金属、矿产等资源市场的渠道。「中国资本正在走出去。这对我们来说还是有利的。」有证据显示，中国一些公司和个人利用离岸公司进行非法活动。

去年九月，前铁道部高官张曙光承认转移二十八亿美元到海外帐户。中国银行发布的一份政府内部报告显示，三十年来，官员（包括国企高管）转移到海外的公款累计超过一千二百亿美元，其中一部分通过BVI公司转移。

「保得利信誉通」 帮助中国远洋集团成立BVI公司，董事包括当时的中远洋董事长马泽华和副总经理宋军。宋2011年以贪污、受贿、妨害作证被控三罪受审，被指在英属维尔京 群岛成立空壳公司以冒充合作公司。新华社报导，宋军挪用公款六百万美元，收受台湾合作方贿赂 一百万美元。他用非法财产购入三十七套房产。

中国政府最近严打贪腐成风的石油行业，不少高管被停职调查。三大国企石油公司中石油、中海油、中石化注册了不少离岸公司。

目前身陷囹圄的中国前首富黄光裕也曾运用离岸公司进行商业操作。黄与妻子杜鹃至少成立了三十一家BVI公司。当时他们持有的国美集团是全国最大的电器连锁商。2010年，黄因内幕交易、贿赂和操纵股价，被判有期徒刑十四年。黄大部分资产被冻结，但利用离岸金融网络维繫他的商业王国。目前通过两间BVI公司控制国美集团30%多的股份。

当局开始控制资产流入离岸公司

眼看企业寡头、政府官员和亲属非法敛财，一些中国人不顾安危，奋起质询。草根组织「新公民运动」运用资讯网络和小规模的示威，向政府争取财产透明。去年春季，新公民运动创始人、民权律师许志永写道：「党政官员的个人财产都不敢公布，共产党还反什麽腐？」政府随即以「扰乱公众秩序」和「非法集会」罪名逮捕许，及该组织二十多名成员。官方甚至惩罚揭露中共高层近亲资产情 况的外媒。《纽约时报》和彭博新闻社报导太子党在国内持有的资产后，网站被中国政府屏蔽。英美和一些国际组织此前对离岸金融中心一直抱放任态度。直至离岸金融中心客户泛滥，方着手改革。相比之下，中国政府对改变离岸体系的呼声越来越小。今年以前，中国的税法不要求申报境外资产，这漏洞使国人很容易借离岸来营运。 北京一位李姓公司法律顾问说：「中国的决策者没想到会有这许多钱流失到海外。」

当局正着手控制流入离岸金融中心的私人财产。今年元旦生效的法规规定国民要申报海外金融资产。改革离岸体系的力度可能会对中国目前的改革有重大的影响。中国不仅是全球经济发展的重要市场，也是离岸金融中心的重要客户。