内资第一大会计师事务所瑞华遭到处罚后，内资排名第二的立信会计师事务所也被暂停承接新证券业务。
白云山在8日的公告中透露，立信会计师事务所分别于2016年7月20日、2017年5月23日受证监会行政处罚，已于2017年5月23日起开展全面整改工作，并于自受到第二次行政处罚之日起两个月的整改期间暂停承接新的证券业务。
继瑞华会计师事务所后，成为今年第二家被暂停承接新证券业务的会计师事务所。
立信会计师事务所在中国注册会计师协会2016年会计师事务所综合评价中位列第四。
（图片来自白云山公告）
在5月开出的行政处罚决定书中，证监会称，立信所审计未能发现康华农业财报错报总体情况、虚构核实函证对象收件地址的审计程序，且未实施恰当的审计程序，导致未能发现康华农业虚增银行存款、农业销售收入、应收账款造假的事实：立信所的行为，违反了《证券法》第一百七十三条有关“证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证”的规定，已构成《证券法》第二百二十三条所述“证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的行为。
今年初瑞华会计师事务所被监管机构处罚，暂停承接新证券业务。该会计师事务所是内资排名第一、中国注册会计师协会2016年会计师事务所综合评价第二的会计师事务所。
21世纪经济报道在2月援引一家券商收到的来自证监会联合财政部下发的通知称，瑞华会计师事务所自2017年1月6日起暂停承接新的证券业务。对于2017年1月6日之前已挂牌公司股东大会审议通过聘请瑞华提供证券服务业务的，瑞华可以继续开展业务，除此之外的其他情形，瑞华不得开展相关业务。
证监会监管风暴升级两大内资会计师事务所先后遭遇处罚，可能与去年中期以来证监会监管风暴升级有关。
当年6月初，证监会新闻发言人张晓军明确表示，证监会将继续强化并购重组业绩承诺的信息披露监管，对违法违规事项发现一起查处一起，切实维护市场秩序，保障投资者合法权益；随后在公布并购重组新规时，证监会也曾表示，强化证券公司、会计师事务所及资产评估等中介机构在重组上市过程中的责任，按“勤勉尽责”的法定要求加大问责力度。此后，证监会更明确表示，将主要关注首发企业是否存在带病申报的情况，对信披存在重大瑕疵等情况的，发现一起查处一起。
证券时报援引北京一家中型券商投行部总经理称，监管的不断趋严，需要保荐机构更好地履行尽职勤勉义务，在企业对外发布信息的过程中，更加专业、细致，把底稿做扎实，勤跑项目现场。
评论 (0)