我们是一个财经自媒体，民生本来不是我们该关心的话题，但最近让大量的民企颤颤发抖的“社保新规”，关系着中国数以千万中小企业的命运，其执行后果对经济的冲击可大可小，不得不重视：
社保新规
2018年7月20日中办、国办印发了《国税地税征管体制改革方案》。《改革方案》规定，从2019年1月1日起，各项社保交由税务部门统一征收，正式终结此前的「分征」体系，即社保经办机构征收和税务征收（其中税务征收又分为税务代征和税务全责征收）。提高社保征收效率是为了应对当前社保体系存在的两大问题，一方面一直以来社保费「分征」过程中存在企业逃缴行为；另一方面，社保资金缺口逐年扩大，通过强化征管，减少漏缴、少缴现象。
虽然，前几天国常会派了一小颗定心丸“确保企业负担总体不增”，但“解决企业逃缴行为，强化征管、减少漏缴、少缴”很明显仍然是大势所趋。
很多人对社保的认知还是比较模糊的，包括我自己。每个月自己要交多少？公司要交多少？有多少回报？估计很少人算过这笔账。今天，我就根据最客观的算法，明明白白地算一笔账，看看社保里面的大头：养老金，究竟是怎样的一盘帐。
1统计标准
基本定义：养老金缴费标准按照按照北京市的制度（8%个人+19%单位）进行计算。北京2017年职工平均工资8467元。
样本人：以25岁在北京参加工作的普通人作为例子，初始工资8500元，每年工资增长3%，计划工作到60岁退休。
养老金算法：
养老金＝基础养老金＋个人养老金
基础养老金 ＝ 全省上年平均工资 ＊（1+养老金指数）÷ 2 ＊ 缴费年限 ＊ 1%
个人养老金 ＝ 个人养老金账户余额／分摊月数
根据“我的社保网”提供的小程序，算出样本人工作到60岁退休时，每月可领到的养老金为5589.4元。
https://bang.wallstreetcn.com/LTEyNjgxNTMxMzY=
https://bang.wallstreetcn.com/MTI1NDg5NDQyNw==
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工作期间累计要缴多少养老金？
我用excel，按照实际情况进行了理论性的模拟统计：
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从上表可以初步得出结论：
1.一生共缴174万的养老金。2.如果每月拿缴社保的钱存3%利息的银行定期，退休时有287万。
3.如果每月拿缴社保的钱买年化5%利息的理财，退休时有418万。
3退休后能拿到多少？
https://bang.wallstreetcn.com/NTkwMzM3NjY4
退休后能拿到的养老金如上表所示，如果样本人活到75岁，那么他连生前缴纳的174万都拿不回来...
客观结论：
1.25岁参加社保，初始工资8500元，按照工资的27%全额缴养老金，交满35年，退休前工资24000元/月，退休后在2054年每月只能领5589元养老金。2.一生共缴费174万，退休后活到75岁只能拿回124万，足足少了50万。
3.如果每月拿缴社保的钱存3%利息的银行定期，退休时有287万，每年拿6%出来养老，相当于每月生活费14300元，差不多是政府养老金的3倍，到75岁存款都还结余44万。4.如果每月拿缴社保的钱买年华5%利息的理财，退休时有418万，每年拿7%出来养老，相当于每月生活费24400元，可维持退休前的收入水平，差不多是政府养老金的5倍，到75岁仍结余68万。
这盘帐算下来，不得不说非常吃亏...年轻时交了174万的养老保险，如果用于购买商业保险、定投理财，哪怕存银行定期，到退休时能获得的保障，要远高于政府养老金的水平，相当郁闷。这是为什么很多企业和员工都不愿意交的根本原因。
在年轻力壮、要安居乐业、要成家立室的时候，被迫投大量的钱缴纳连本都未必拿得回的养老保险，简直就是对年轻一代的掠夺！
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一些疑惑
Q:如果活到80岁，是不是赚了？
A:如果按绝对值计算，那是的，活到80岁才能拿回180万本金。但如果考虑到每年3%的合理增值需求，则要活到103岁才能拿回生前缴纳的养老金... 另外，2015年中国人平均年龄是76.1岁。
Q:养老金个人8%，企业19%，企业替个人多缴大量养老金，个人是占便宜的！
A:其实企业缴的19%一毛钱都不会落实到个人手上，这部分征收名义是“国家统筹”。根据制度，个人如果出什么事挂了，能拿回的最大养老金只有个人缴纳的8%部分。羊毛出在羊身上，企业被强制缴的19%可以视同为“税收”，因为这部分费用无法让员工得到任何好处，企业无端要多承担19%的用人成本，这无疑是对企业的直接压力，对员工的间接“税收”。
Q:是不是全世界的社保费都这么高？
A:根据前段时间国泰君安的研报，目前中国企业承担的社保费率（养老+医保+失业+工伤）比例高达29.25%，为全球第二高，是美国的3.5倍，日本的2倍，英国的2.1倍，德国的1.5倍。另外，其他国家不存在统筹一说，所交即所得，甚至少交的国家还会补贴，且逐年增值。
https://bang.wallstreetcn.com/LTY2ODEwNjk4Mg==
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社保新规将是压死民企的最后一根稻草
国泰君安说中国有73%的企业少缴社保，我认为这个数字太乐观了。我公司开了6年多，朋友圈有很多各行各业的小企业老板，没有一个人的公司有能力全额缴纳。这段时间我们进行了大量的讨论，基本的共识是如果新规真要实施，“被迫裁员”是唯一选择，甚至很多朋友索性计划把企业关了。
放眼当今社会，90％的企业都是私营企业，我们创造了大量的就业机会，解决了80%劳动者的就业问题，为社会稳定、经济发展作了巨大贡献。然而今年以来，经济增长放缓、消费降级、金融业崩塌、制造业寒冬... 民企生存之惨状，难以形容，社保新规一旦实施，真的会是压死民企的最后一根稻草，到时可能导致很多中小企业连续倒闭，底层失业潮必将来临，难道这是管理层希望看到的局面吗？？？
希望各位多转发，让社会重视一下这个问题，体谅中小型民营企业的困难，兑现承诺“降费”，真正为企业减负！
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