尼泊爾洪災逾950死、4400人失蹤 家屬將希望寄託手機最後訊號 07:58
梅西貼手寫信宣布退出國家隊 催淚全文揭「世足決賽後就寫好」 07:35
低壓帶影響 大雨特報範圍擴大 7縣市慎防短延時強降雨 07:26
聽新聞 0:00 / 0:00 Your browser does not support HTML5 Audio! 😢繳2千萬遺產稅…1.6億保險金拿不到？繼承藏3大地雷 這些情況要小心
2026-09-01 07:30 遠見／ 文／黃健誠
繳了遺產稅，就一定可以領到錢嗎？答案可不一定。 示意圖／ingimage 繳了遺產稅，就一定可以領到錢嗎？答案可不一定！一名洪姓女子在2015年時過世，身為繼承人的弟弟與妹妹收到國稅局要求繳納高達2179萬元的遺產稅，原以為咬牙湊錢繳清稅款後，就可以拿到姊姊留下的1.6億元保險理賠金，想不到最後遭到拒賠，因而一狀告上法院，卻仍以敗訴收場，這是為什麼？繳了遺產稅不一定可以拿到遺產嗎？
一名洪姓女子在世時購買了94張躉繳保單，其身故的保險理賠金高達1.6億元，且所有保單的身故受益人為洪女出家修行的禪院。而在洪女2015年過世後，國稅局經過調查，發現洪女在短期內密集、躉繳巨額保費，因此依據實質課稅原則，將94張保單、總價值約1.64億元的保險金，列入洪女的遺產總額計算，並向洪女的法定繼承人核發2179萬元的遺產稅單。
洪女的弟弟及妹妹為了能順利繼承姊姊的遺產，因此咬牙繳清這筆高額的遺產稅款，隨後以「法定繼承人」的身分，要求保險公司將1.6億元的保險金給付給他們，且主張既然國稅局都認定這些保單是「遺產」，那自然應該由繼承人領取，另外也指出洪女修行的禪院並不具備受益人資格。
對此，保險公司表示，保單上的受益人白紙黑字寫的就是該禪院，因此拒絕將錢理賠給弟妹，雙方因而對簿公堂。
繳逾2000萬卻拿無半毛遺產！為何他們告輸保險公司？
該案件經由高等法院審理後，最終判決身為繼承人的弟弟及妹妹敗訴，1.6億元的保險金仍歸洪女出家的禪院所有。在判決書中，法官指出，由於保險契約屬於私法契約，且洪女生前明確指定受益人為已合法登記、具備權利能力的禪院，因此基於「私法自治原則」，保險公司依契約將錢賠給受益人完全合法。
其次，雖然國稅局將保單列入遺產課稅，但這是行政機關基於「防堵租稅規避」目的所做的公法判斷，因行政處分不干涉私權，所以其課稅動作，並不會改變保險契約中「指定受益人」的私法效力。
如果以更白話的方式來解釋，遺產稅屬於「公法義務」，必須由繼承人承擔；但保險金的取得屬於「私法權利」，由保險契約決定。因此並非保險理賠金被課徵遺產稅，就成為「遺產」，進而由繼承人取得其保險理賠金。
財富傳承掌握「三大原則」，避開「繳得比領得多」的繼承地雷
從洪女的案例觀察，遺產稅負與財產的實際取得權並不一致，因此若缺乏事前規劃，確實會讓繼承人承擔不相稱的稅務風險，因此民眾在進行財富傳承時，應掌握「三大原則」。
第一，提前規劃贈與，降低遺產稅暴露風險。若預計進行大額財產移轉，應儘量提早規劃，善用每人每年244萬元的贈與免稅額，逐年移轉財產以降低未來的遺產總額，同時也需特別留意「過世前兩年內贈與須併入遺產」的規定。
其次，可善用壽險進行財產分配與預留稅源。因為壽險具有將保險給付與遺產隔離的效果，可確保由被保險人指定的特定人取得財產，且不受民法繼承「特留分」的限制。更重要的是，保險金可作為遺產稅的「即時稅源」，避免繼承人因手邊沒有足夠現金繳稅，而陷入被迫賤賣遺產或四處借貸的資金壓力。
最後，繼承人必須先評估「繳出去的錢比拿到的多還少」的可能性。因為有些遺產帳面價值看似很高，但經過計算後，可能發現隱藏的負債或稅負遠高於實際可取得的財產。因此，建議先估算金額，並及早確認是否要在法定期限內向法院聲請「拋棄繼承」，所謂期限是指「從知悉其得繼承之時」起的三個月內以書面向法院申請拋棄繼承。
延伸閱讀
（本文出自2026.08.28《遠見》網站，未經同意禁止轉載。）
房地產推薦新聞- 買房仲介費可以談嗎？1500萬房子服務費90萬 網曝成交關鍵
- 遺產存款終於可以繳稅！繼承「重大5變革」一次看：遺囑時代來臨
- 台中到台北高鐵通勤可行嗎？他住1個月喊回不去了
- 建商喊60年最慘求救！房板一面倒開酸：爽賺幾十年、降價不會嗎
- 夢幻低價房藏陷阱 租屋詐騙連環套 學子租屋牢記「三查三不」
阿公過世後2天才申報贈與稅 繼承人喊房子應算遺產仍敗訴
專家教你保／規劃資產傳承 四招安心布局
公益捐贈免贈與稅須先審查 國稅局提醒勿直接移轉
梅艷芳102歲老母噎到驟逝 母子20年爭產戰落幕 天后遺產餘款將全捐
繳2千萬遺產稅…1.6億保險金拿不到？繼承藏3大地雷 這些情況要小心
繳了遺產稅，就一定可以領到錢嗎？答案可不一定！一名洪姓女子在2015年時過世，身為繼承人的弟弟與妹妹收到國稅局要求繳納高達2179萬元的遺產稅，原以為咬牙湊錢繳清稅款後，就可以拿到姊姊留下的1.6億元保險理賠金，想不到最後遭到拒賠，因而一狀告上法院，卻仍以敗訴收場，這是為什麼？繳了遺產稅不一定可以拿到遺產嗎？
2026-09-01 07:30
公司無償借款給股東 要稅
財政部台北國稅局表示，公司若將資金無償借給股東、其他公司或任何人使用，未收取利息或約定收取利息偏低，即使實際上沒有收到利息，仍應依規定設算利息收入，並計入營利事業所得課稅。
2026-09-01 01:15
土增稅重購退稅 不限次數
土增稅有多項租稅優惠，適用情況略有不同。有些民眾搞混土增稅「重購退稅」及「一生一次」優惠，台中市稅務局表示，重購退稅申請次數並無限制，只要符合申請要件，仍可再次申請，並不限「一生一次」。
2026-09-01 01:14
車輛欠繳牌照稅仍上路 罰
新竹縣稅務局表示，汽機車如果尚未繳清牌照稅，仍行駛或停放於公共道路，一旦遭查獲，除須補繳原本積欠的牌照稅外，還會被處以應納稅額一倍以下罰鍰。
2026-09-01 01:13
認列建廠利息支出 有眉角
財政部高雄國稅局表示，企業因興建廠房而借款，在廠房建造期間產生的應付利息，應計入廠房建造成本，不能直接列為當期費用；直到廠房興建完成後產生的借款利息，才可作為當期費用列支。
2026-09-01 01:13 共 0 則留言 規範
發布 - 張貼文章或下標籤，不得有違法或侵害他人權益之言論，違者應自負法律責任。
- 對於明知不實或過度情緒謾罵之言論，經網友檢舉或本網站發現，聯合新聞網有權逕予刪除文章、停權或解除會員資格。不同意上述規範者，請勿張貼文章。
- 對於無意義、與本文無關、明知不實、謾罵之標籤，聯合新聞網有權逕予刪除標籤、停權或解除會員資格。不同意上述規範者，請勿下標籤。
- 凡「暱稱」涉及謾罵、髒話穢言、侵害他人權利，聯合新聞網有權逕予刪除發言文章、停權或解除會員資格。不同意上述規範者，請勿張貼文章。
评论 (0)